Налоги в Германии для частных лиц: виды налогов, ставки и основные правила
В Германии частные лица платят разные налоги в зависимости от вида дохода, семейного положения, формы занятости и налогового статуса. В этом разделе представлена основная информация о подоходном налоге, налоговых классах, удержаниях из зарплаты, налоговых льготах и других налогах, которые касаются работников, семей, пенсионеров и частных инвесторов.
Налоги в Германии
В Германии физические лица обязаны платить налоги с доходов, а также косвенные налоги при потреблении товаров и услуг. Основным налогом является подоходный налог (Einkommensteuer), который рассчитывается по прогрессивной шкале. Помимо него, в зависимости от ситуации, могут применяться и другие налоги — например, церковный налог, налог на транспорт или налог на недвижимость.
Налоговая система Германии основана на принципе — чем выше доход, тем выше налоговая нагрузка.
Виды налогов для физических лиц
Физические лица в Германии прямо или косвенно сталкиваться со следующими основными налогами:
- Подоходный налог (Einkommensteuer) — налог на доходы (зарплата, бизнес, аренда)
- Lohnsteuer — удерживается с зарплаты
- Abgeltungsteuer — налог на инвестиционные доходы
- Солидарный сбор (Solidaritätszuschlag)
- Церковный налог (Kirchensteuer)
- Налог на добавленную стоимость (Mehrwertsteuer, НДС) — включён в цену товаров
- Налог на транспорт (Kfz-Steuer)
- Налог на недвижимость (Grundsteuer)
- Налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer / Schenkungsteuer)
Каждый из этих налогов имеет свои правила, ставки и особенности расчёта.
Основные финансовые показатели в 2026 году
| Необлагаемый минимум дохода для одного человека | 12'348.00 € в год |
|---|---|
| Ставки подоходного налога | 14-45 % |
| Церковный налог | 8-9 % от подоходного налога |
| Налог солидарности | 5.5 % от подоходного налога |
| Налог на инвестиционные доходы | 25.0 % |
| НДС, основная ставка | 19.0 % |
| НДС, льготная ставка | 7.0 % |
Страницы раздела о налогах
Подоходный налог в Германии
- Налог на доходы физических лиц
- Облагаемые доходы
- Ставки подоходного налога 2026
- Необлагаемый минимум 2026
- Расчёт подоходного налога, примеры
Налоговые классы в Германии
- Что такое налоговые классы
- Список классов
- Налоговый класс 1
- Налоговый класс 2
- Налоговый класс 3
- Налоговый класс 4
- Налоговый класс 5
- Налоговый класс 6
- Как выбрать налоговый класс
- Как изменить налоговый класс
- Налоговый класс при миниджоб
Команда авторов finanz-handbuch.de
Последнее обновление: